Books
Browse Article Categories
User login
Featured Gallery Photo
Moutains Valley 4
Active forum topics
Marginal Costing - Accepting additional orders, Exploring additional markets and Exporting
This article is about accepting additional orders, exloring additional markets and exploring in marginal costing with the given costs- marginal, additional, fixed and variable expenses, overheads, direct wages, materials etc
Table of Contents [hide]
Marginal Costing- accepting, exploring additional orders and markets
Problem 1:
The cost sheet of a product is given as under:
$
Direct Materials 5.00
Direct Wages 3.00
Factory Overheads $
Fixed 0.50
Variable 0.50 1.00
Administrative Expenses 0.75
Selling and Distribution Overheads
Fixed 0.25
Variable 0.50 0.75
---------
10.50
---------
The selling price per unit is $ 12.
The above figures are for an output of 50,000 units, the capacity for the firm is 65,000 units. A foreign customer is desirous of buying 15,000 units at a price of $10 per unit.
Advice the manufactures whether the order should be accepted.
What will be your advice if the order were from a local merchant?
Answer
Marginal cost or additional cost for additional 15,000 units at a selling price of $10 per unit.
Per Unit For 15,000 units
$ $
Direct Materials 5.00 75,000
Direct Wages 3.00 45,000
---------- --------------
Prime Cost 8.00 120,000
---------- --------------
Variable Overheads:
Factory 0.50 7,500
Selling and Distribution 0.50 7,500
--------- ---------------
Marginal Cost 9.00 135,000
Sales 10.00 150,000
--------- ---------------
Contribution 1.00 15,000
--------- ---------------
The order from the foreign customer will give an additional contribution of $ 15,000.
Hence, the order should be accepted.
Additional contribution of $ 15,000 will increase the profit by this amount because fixed expenses have already been met from the internal market.
The order from the local merchant should not be accepted at a price of $ 10 which is less than normal price of $ 12.
This price will affect relationship with other customers and there will be a general tendency of reduction in the price.
Related Articles
Use the links below to see other articles in the same category.
Tags:
Management Accounting
Tags:
Marginal Costing This article is part of a book. Use the below links to navigate through the book.
Comments
bnatey
توبيكات
توبيكات توبيكات
توبيكات اسلاميه
توبيكات اسلاميه
توبيكات حزينه
توبيكات حب
توبيكات رومانسيه
توبيكات اسماء
توبيكات اغاني
توبيكات منوعه
توبيكات مضحكه
توبيكات عتاب
توبيكات عتاب
توبيكات ساخره
توبيكات شعريه
توبيكات اجنبيه
توبيكات جديده
توبيكات بنات
توبيكات 2010
توبيكات اعياد
توبيكات عيد الاضحى
توبيكات مناسبات
توبيكات اعياد ميلاد
توبيكات رأس السنه
توبيكات كريسماس
توبيكات توبيكات
توبيكات كرة قدم
توبيكات كأس العالم
توبيكات مصر
توبيكات إلا رسول الله
توبيكات الاهلي
توبيكات الزمالك
توبيكات
توبيكات
توبيكات اسلاميه
توبيكات حزينه
توبيكات حب
توبيكات رومانسيه
توبيكات اسماء
توبيكات اغاني
توبيكات منوعه
توبيكات مضحكه
توبيكات عتاب
توبيكات ساخره
توبيكات شعريه
توبيكات اجنبيه
توبيكات نكت
توبيكات جوال
توبيكات سعوديه
توبيكات شخصيات فنيه
توبيكات ليلة العمر
توبيكات
توبيكات
توبيكات فلاش
توبيكات روعه
توبيكات رائعه
منتديات
دردشة
العاب
العاب بنات
شات
توبيكات مصريه
توبيكات قطريه
دليل مواقع
تحميل صور
مركز تحميل
برامج
كأس العالم
كأس العالم 2010
العاب
العاب بنات
منتدي
فيديو بنات
برامج
مركز رفع صور
شات
دليل المواقع العربيه
العاب
العاب
دليل مواقع
توبيكات
كتب
مقالات
صور
منتدى أجنبي
منتديات
Post new comment